華儀集團(tuán)能否在一個(gè)月內(nèi)解決資金困境，對(duì)于華儀電氣而言無(wú)異懸于頭頂?shù)倪_(dá)摩克利斯之劍。
每經(jīng)記者 葉曉丹 每經(jīng)編輯 陳俊杰
11月24日下午，華儀電氣（600290，SH）一紙公告平地驚雷，暴露了這家溫州首個(gè)主板上市電氣企業(yè)的內(nèi)控危機(jī)。上市公司實(shí)控人陳道榮能否帶領(lǐng)已過(guò)而立之年的華儀電氣邁過(guò)這道坎呢？
華儀電氣公告披露，上市公司在自查中發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)擔(dān)保、控股股東資金占用等情況。其中違規(guī)擔(dān)保金額為9.26億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22.75%；逾期的對(duì)外擔(dān)保共計(jì)2.14億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.26%；關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)為10.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的26.00%。
此前，華儀電氣為控股股東擔(dān)保問題已引發(fā)了上交所問詢，并要求上市公司反復(fù)核查，但均未暴露出上述問題。此次公告一經(jīng)披露，立馬引起了監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注，11月24日傍晚，上交所向華儀電氣下發(fā)監(jiān)管函，要求說(shuō)明是否勤勉落實(shí)監(jiān)管函件各項(xiàng)核查要求，提供相關(guān)證據(jù)，并說(shuō)明前期意見與本次自查披露情況嚴(yán)重偏差的原因。請(qǐng)公司明確具體情況以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員知曉時(shí)間，公司是否存在信息披露違規(guī)的情形。
巨額違規(guī)擔(dān)保的雪球
華儀電氣違規(guī)擔(dān)保中有兩筆即將到期 數(shù)據(jù)來(lái)源：上市公司公告
2007年上市的華儀電氣，是溫州地區(qū)首家主板上市的電氣企業(yè)。截至前一個(gè)交易日收盤，華儀電氣的股價(jià)為3.81元/股。
11月24日，華儀電氣公告重點(diǎn)披露的內(nèi)容主要包括了三方面。一是上市公司旗下涉及的巨額違規(guī)擔(dān)保；二是逾期的對(duì)外擔(dān)保金額披露；三是上市公司關(guān)聯(lián)方資金占用情況。
其中，違規(guī)擔(dān)保是指未履行內(nèi)部審批程序及披露程序的對(duì)外擔(dān)保，華儀電氣自查發(fā)現(xiàn)上市公司及全資子公司浙江華儀電器科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱華儀科技）及華儀風(fēng)能有限公司（以下簡(jiǎn)稱華儀風(fēng)能），存在未履行程序?yàn)楣究毓晒蓶|華儀集團(tuán)及其控股子公司華儀電器集團(tuán)浙江有限公司及其他第三方等主債務(wù)人提供擔(dān)保的情況。需要指出的是，違規(guī)擔(dān)保的9.26億元金額中，為控股股東及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額為4.9億元，為其他第三方的擔(dān)保金額為4.32億元。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在梳理華儀電氣具體的違規(guī)擔(dān)保情況中發(fā)現(xiàn)，上市公司與其違規(guī)擔(dān)保的其他第三方存在密切聯(lián)系。
在公告中，被擔(dān)保方除了控股股東華儀集團(tuán)、華儀電器集團(tuán)浙江有限公司，唯一涉及的其他第三方為浙江伊賽科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱伊賽科技），擔(dān)保金額為4.32億元。
啟信寶數(shù)據(jù)顯示，伊賽科技成立于2003年6月，注冊(cè)資本為3000萬(wàn)人民幣。華儀電氣方面為伊賽科技提供的擔(dān)保類型為結(jié)構(gòu)性存款提供質(zhì)押，最近的一筆擔(dān)保到期時(shí)間為2019年11月28日，距今不過(guò)短短數(shù)日。而事實(shí)上，華儀電氣9.26億元的違規(guī)擔(dān)保金額中，已經(jīng)有1.96億元違規(guī)擔(dān)保出現(xiàn)了逾期的情況，如若上述即將到期的擔(dān)保再出現(xiàn)逾期，上市公司違規(guī)擔(dān)保逾期金額將進(jìn)一步增加。
那么，上市公司與伊賽科技之間究竟有何淵源？
伊賽科技的住所為溫州樂清經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)經(jīng)八路428號(hào)，啟信寶顯示該地址為華儀風(fēng)能公司內(nèi)。
另外，持有伊賽科技74.60%的大股東湯慶林，同時(shí)也是上?；劬W(wǎng)科技投資中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱慧網(wǎng)投資）的大股東，而這家慧網(wǎng)投資，對(duì)外投資了一家企業(yè)，持有該企業(yè)30%股份，這家企業(yè)名為上海華儀配電自動(dòng)化有限公司（以下簡(jiǎn)稱華儀配電）。這家出現(xiàn)華儀字眼的公司的確與華儀電氣密不可分，從股權(quán)關(guān)系上來(lái)看，慧網(wǎng)投資只是華儀配電的第二大股東，第一大股東則為上市公司全資子公司華儀科技。而從上市公司公告來(lái)看，為伊賽科技提供擔(dān)保的正是華儀科技。
上市公司內(nèi)控危機(jī)
除了違規(guī)擔(dān)保出現(xiàn)逾期之外，經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議并報(bào)公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保也出現(xiàn)了逾期情況。截至11月24日，華儀電氣合規(guī)的對(duì)外擔(dān)保共計(jì)5.90億元，其中2.14億元對(duì)外擔(dān)保已出現(xiàn)逾期，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.26%。擔(dān)保方均為上市公司，而被擔(dān)保方則為華儀電氣的控股股東華儀集團(tuán)。
上市公司為華儀集團(tuán)提供的經(jīng)董事會(huì)審議的擔(dān)保中有四筆出現(xiàn)逾期，這四筆的債權(quán)人分別為恒豐銀行股份有限公司泉州分行、包商銀行股份有限公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司樂清市支行和中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司樂清支行。
據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計(jì)，違規(guī)擔(dān)保中有5筆擔(dān)保涉訴，經(jīng)過(guò)上市公司董事會(huì)審議并報(bào)公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保也有2筆涉訴。對(duì)于違規(guī)擔(dān)保涉訴，華儀電氣表示，相關(guān)案件仍在審理中，公司是否應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任需經(jīng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)的生效法律文書確定。華儀集團(tuán)承諾，將采取積極措施盡快償還債務(wù)，解決訴訟問題。不過(guò)，上市公司表示目前暫無(wú)法判斷違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)公司本期利潤(rùn)或期后利潤(rùn)的影響。
而上市公司正常的對(duì)外擔(dān)保逾期涉訴的部分，控股股東華儀集團(tuán)同樣承諾將采取積極措施盡快償還逾期債務(wù)，解決訴訟問題。
除了擔(dān)保危機(jī)外，上市公司控股股東資金占用的情況也一并暴露了出來(lái)。
11月24日，華儀電氣公告披露，截至2019年9月30日，公司累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用22.12億元，累計(jì)歸還11.55 億元，截至2019年9月30日關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)10.57億元。2019年10月1日至本公告披露期間關(guān)聯(lián)方資金占用0.01億元，期間未歸還，截至本公告披露日關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)為10.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的26.00%。
這筆資金主要給誰(shuí)用了呢？還是控股股東華儀集團(tuán)。公告解釋稱“上述占用資金主要用于控股股東歸還自身融資借款及利息、代償互保單位本息及經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)等用途”。
需要指出的是，上述披露的問題是目前上市公司自查的結(jié)果，如果在華儀電氣11月24日公告披露之日起一個(gè)月內(nèi)控股股東不能解決前述問題，將構(gòu)成上海證券交易所《股票上市規(guī)則(2019年4月修訂)》第13.4.1條和13.4.2條規(guī)定, 上市公司可能會(huì)被實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
監(jiān)管緊急問詢
華儀電氣的公告披露后引發(fā)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。11月24傍晚，上交所對(duì)華儀電氣下發(fā)了監(jiān)管函，要求說(shuō)明是否勤勉落實(shí)監(jiān)管函件各項(xiàng)核查要求，提供相關(guān)證據(jù)，并說(shuō)明前期意見與本次自查披露情況嚴(yán)重偏差的原因。請(qǐng)公司明確具體情況以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員知曉時(shí)間，公司是否存在信息披露違規(guī)的情形。
實(shí)際上，記者注意到華儀電氣近幾年的業(yè)績(jī)出現(xiàn)了較大波動(dòng)。2015-2018年歸屬上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為6013萬(wàn)、-4842萬(wàn)、5983萬(wàn)、-8302萬(wàn)元。對(duì)于業(yè)績(jī)的交替盈虧現(xiàn)象且發(fā)生大額逾期應(yīng)收賬款。上交所亦要求上市公司充分核實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和款項(xiàng)回收情況，明確是否存在其他未披露的風(fēng)險(xiǎn)情況。請(qǐng)會(huì)計(jì)師針對(duì)性地說(shuō)明執(zhí)行的審計(jì)程序和取得的審計(jì)證據(jù), 相關(guān)程序和證據(jù)是否充分適當(dāng)，出具的審計(jì)意見是否恰當(dāng)。
華儀集團(tuán)能否在一個(gè)月內(nèi)解決資金困境，對(duì)于華儀電氣而言無(wú)異懸于頭頂?shù)倪_(dá)摩克利斯之劍。
據(jù)浙江新聞網(wǎng)報(bào)道，華儀集團(tuán)董事長(zhǎng)陳道榮在30多年前創(chuàng)業(yè)，在創(chuàng)業(yè)之初選擇了和樂清大多制造低壓電氣不同的方向，做高壓電氣，從創(chuàng)業(yè)時(shí)的4萬(wàn)元做到上百億元，公司業(yè)務(wù)也從一家小小的開關(guān)廠發(fā)展到擁有11家核心子公司，涉足風(fēng)電、環(huán)保、電氣等多個(gè)行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)。
只是，對(duì)于華儀集團(tuán)而言，現(xiàn)在的情況并不容樂觀。
11月23日，上市公司披露了一則控股股東股份被輪侯凍結(jié)的公告，截至11月23日，華儀集團(tuán)持有公司股份234283762股,占公司總股本的30.83%，處于質(zhì)押狀態(tài)的股份數(shù)量為234275162股，占其持有公司股份總數(shù)的99.9963%，處于凍結(jié)狀態(tài)的股份數(shù)量為234283762股，占其持股總數(shù)的100%；累計(jì)輪候凍結(jié)數(shù)為297567524股，占其持有公司股份總數(shù)的127.01%。
而另?yè)?jù)啟信寶數(shù)據(jù)顯示，2019年以來(lái)，華儀集團(tuán)7次被法院列為被執(zhí)行人，華儀集團(tuán)還涉及與浙商銀行溫州樂清支行、中國(guó)光大銀行股份有限公司寧波分行等金融機(jī)構(gòu)的合同糾紛。
