中國(guó)儲(chǔ)能網(wǎng)訊：從2024年1月1日起，美國(guó)電動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼新規(guī)正式生效。由于新規(guī)將中國(guó)電池供應(yīng)鏈企業(yè)排除在外，美國(guó)在售的多款電動(dòng)汽車(chē)失去最高7500美元的聯(lián)邦稅收抵免資格。符合條件的電動(dòng)車(chē)型數(shù)量由此前的43款下降至19款，而且這19款還包括同一車(chē)型的不同版本。
補(bǔ)貼新規(guī)今年生效 海外品牌悉數(shù)出局
實(shí)際上，自美國(guó)《通脹削減法案》出臺(tái)以來(lái)，其中包含的歧視性電動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼條款就一直飽受爭(zhēng)議。該法案已于2023年1月1日開(kāi)始實(shí)施，其中規(guī)定，美國(guó)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)電動(dòng)汽車(chē)可以得到最高7500美元的聯(lián)邦電動(dòng)汽車(chē)稅收抵免，僅限于零售價(jià)不超過(guò)8萬(wàn)美元的電動(dòng)皮卡、廂式小型貨車(chē)和SUV，以及零售價(jià)不超過(guò)5.5萬(wàn)美元的轎車(chē)。
《通脹削減法案》對(duì)美國(guó)可享受稅收抵免的電動(dòng)汽車(chē)制造及組件來(lái)源地設(shè)限，稅收抵免包括兩部分：一方面，電動(dòng)汽車(chē)須滿足40％以上的電池關(guān)鍵礦物在北美或與美國(guó)簽訂自由貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家提取、加工或回收，這一比例到2027年要達(dá)到80％；另一方面，電動(dòng)汽車(chē)50％以上的電池部件與材料須在北美制造或組裝，這一比例到2029年要達(dá)到100％。如果兩項(xiàng)條件均滿足，可獲得7500美元的全額稅收抵免；如果只滿足一項(xiàng)條件，可獲得3750元稅收抵免?？梢钥闯?，新政意在強(qiáng)化“美國(guó)制造”，培育本土電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)鏈，以減輕對(duì)外國(guó)電池廠商的依賴。2023年，《通脹削減法案》生效后，美國(guó)市場(chǎng)上近70％的在售車(chē)型失去補(bǔ)貼資格。
前不久，美國(guó)政府進(jìn)一步發(fā)布了關(guān)于電動(dòng)汽車(chē)稅收抵免的新規(guī)細(xì)則，再次收緊補(bǔ)貼條件，企圖將中國(guó)電池供應(yīng)鏈企業(yè)排除在外。美國(guó)財(cái)政部表示，從2024年起，如果電動(dòng)汽車(chē)含有“受關(guān)注的外國(guó)實(shí)體（FEOC）”制造或組裝的任何電池組件，將不符合最高7500美元的稅收抵免條件；到2025年，擬議規(guī)則將變得更加嚴(yán)格，符合條件的電動(dòng)汽車(chē)不能含有任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。根據(jù)美國(guó)能源部發(fā)布的FEOC界定細(xì)則，F(xiàn)EOC包括中國(guó)、俄羅斯、朝鮮和伊朗政府“擁有、控制、管轄或管理”的實(shí)體。鑒于當(dāng)前電動(dòng)汽車(chē)電池生產(chǎn)所需的大量采礦、提煉和零部件制造都在中國(guó)進(jìn)行，這一新規(guī)也被視為主要針對(duì)中國(guó)。
新規(guī)生效后，包括日產(chǎn)聆風(fēng)、特斯拉Cybertruck、特斯拉Model 3后輪驅(qū)動(dòng)版、雪佛蘭Blazer電動(dòng)版、大眾ID.4、寶馬X5 xDrive50e、奧迪Q5插混版、凱迪拉克Lyriq（銳歌）和福特E-Transit等多款車(chē)型均暫時(shí)失去享受稅收抵免的資格。目前，只有19款車(chē)型有資格享受稅收抵免；如果排除同一車(chē)型的不同版本，那么實(shí)際上只有13款車(chē)型，分別來(lái)自雪佛蘭、福特、林肯、克萊斯勒、Jeep、Rivian、特斯拉品牌。也就是說(shuō)，可享受稅收抵免的車(chē)型均來(lái)自美國(guó)本土車(chē)企，海外車(chē)企“全軍覆沒(méi)”。美國(guó)財(cái)政部表示，一些汽車(chē)制造商尚未提交合規(guī)車(chē)輛的信息，這可能會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)貼名單發(fā)生變化。
“自掏腰包”是權(quán)宜之計(jì) 跨國(guó)車(chē)企紛紛更換采購(gòu)源
通用汽車(chē)方面表示，除了雪佛蘭Bolt EV/EUV之外，旗下所有電動(dòng)車(chē)型都將暫時(shí)失去補(bǔ)貼資格。EUV（Electric Utility Vehicle）意為“電動(dòng)多功能車(chē)”，而B(niǎo)olt EUV是Bolt EV延伸而來(lái)的一款跨界風(fēng)格車(chē)型。該公司透露，雪佛蘭Blazer電動(dòng)版和凱迪拉克Lyriq是因?yàn)閮蓚€(gè)小部件而失去補(bǔ)貼資格，在更換采購(gòu)源后，這兩款車(chē)型預(yù)計(jì)將在2024年初重新獲得補(bǔ)貼資格。
日前，通用汽車(chē)通知其美國(guó)經(jīng)銷(xiāo)商，其將為“不符合新規(guī)而失去補(bǔ)貼的旗下所有車(chē)型”提供同等稅收抵免金額的優(yōu)惠。例如，雪佛蘭Blazer電動(dòng)版和凱迪拉克Lyriq仍可享受7500美元優(yōu)惠。該公司還表示，更換采購(gòu)源后，兩款車(chē)將在2024年年初重新獲得補(bǔ)貼資格。此外，雪佛蘭探界者電動(dòng)版、雪佛蘭Silverado電動(dòng)版、GMC Sierra電動(dòng)版和凱迪拉克OPTIQ（IQ傲歌）在變更采購(gòu)源后也將獲得全額稅收抵免資格。
而通用汽車(chē)之所以能“自掏腰包”為消費(fèi)者提供補(bǔ)貼，主要也是因?yàn)檫@些“失補(bǔ)”的電動(dòng)車(chē)型本身銷(xiāo)量并不高。以2023年第四季度為例，凱迪拉克Lyriq的銷(xiāo)量為3820輛，雪佛蘭Blazer電動(dòng)版僅為463輛。而通用汽車(chē)旗下電動(dòng)汽車(chē)的銷(xiāo)量大頭——雪佛蘭Bolt EV/EUV，依然保留了全額稅收抵免資格。
當(dāng)然，“倒貼”只是權(quán)宜之計(jì)。為了滿足《通脹削減法案》所規(guī)定的條件，跨國(guó)車(chē)企一方面正致力于提高在美國(guó)的本土化率，另一方面也在調(diào)整動(dòng)力電池以及其他零部件的采購(gòu)源。業(yè)內(nèi)專家指出，新規(guī)生效后，跨國(guó)車(chē)企勢(shì)必會(huì)調(diào)整其動(dòng)力電池供應(yīng)商結(jié)構(gòu)及采購(gòu)比例，轉(zhuǎn)向日韓電池企業(yè)。日產(chǎn)汽車(chē)方面表示，其正在與供應(yīng)商合作，努力滿足不斷變化的要求，以使日產(chǎn)聆風(fēng)在未來(lái)重新獲得稅收抵免資格。美國(guó)財(cái)政部對(duì)此表示：“可以看到，汽車(chē)制造商正在調(diào)整其供應(yīng)鏈，以確保消費(fèi)者在購(gòu)車(chē)時(shí)能夠繼續(xù)獲得稅收抵免。車(chē)企正與盟友合作，將就業(yè)和投資帶回美國(guó)本土?！?
為了應(yīng)對(duì)美方提出的新要求，韓國(guó)也在加大鋰電池本土生產(chǎn)的比例，該國(guó)在電池原材料方面高度依賴中國(guó)。根據(jù)韓國(guó)貿(mào)易協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)，2023年上半年，韓國(guó)在氫氧化鋰、硫酸鎳、硫酸鈷、前驅(qū)體等動(dòng)力電池主要原材料方面對(duì)中國(guó)的依賴度分別達(dá)到82.3％、72.1％、100％和97.4％。韓國(guó)財(cái)政部近日宣布，將在未來(lái)5年向鋰電池產(chǎn)業(yè)提供38萬(wàn)億韓元的政策性融資。與此同時(shí)，韓國(guó)政府決定增加本國(guó)鋰電池制造所需的關(guān)鍵礦產(chǎn)儲(chǔ)備，并培育電池再利用和回收生態(tài)系統(tǒng)，同時(shí)對(duì)投資海外資源開(kāi)發(fā)的企業(yè)給予稅收優(yōu)惠和貸款支持，以減少對(duì)中國(guó)和其他國(guó)家關(guān)鍵礦產(chǎn)的依賴。
與韓國(guó)三大電池巨頭——LG新能源、SK On以及三星SDI一樣，日本電池廠商松下也在大力拓展美國(guó)市場(chǎng)，提升本土化程度。日前，松下能源北美公司總裁艾倫·斯萬(wàn)表示，盡管去年該公司放棄了在美國(guó)俄克拉荷馬州建廠的初步計(jì)劃，但該公司仍計(jì)劃在美國(guó)建立第三座電動(dòng)汽車(chē)電池工廠。除了特斯拉之外，松下在美國(guó)也在積極尋找其他主機(jī)廠客戶。
新規(guī)“損人不利己” 抬高美制造業(yè)成本
代表美國(guó)大多數(shù)主流汽車(chē)制造商的汽車(chē)創(chuàng)新聯(lián)盟（AAI）總裁兼首席執(zhí)行官約翰·博澤拉指出，新規(guī)將使多款電動(dòng)車(chē)型失去獲得稅收抵免的資格，進(jìn)而危及此前拜登政府提出的到2023年美國(guó)電動(dòng)汽車(chē)市占率達(dá)到40％～50％的目標(biāo)。他還表示，美國(guó)汽車(chē)業(yè)向電動(dòng)化轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，不可能一蹴而就。
一些美國(guó)汽車(chē)行業(yè)組織警告道，過(guò)于嚴(yán)格的規(guī)定可能會(huì)對(duì)美國(guó)電動(dòng)汽車(chē)的銷(xiāo)售造成負(fù)面影響。事實(shí)上，不少車(chē)企此前就希望能放寬限制條件，如果不能享受稅收抵免，那么電動(dòng)汽車(chē)的售價(jià)將會(huì)上漲，進(jìn)而影響市場(chǎng)需求和銷(xiāo)量。美國(guó)智庫(kù)行動(dòng)論壇國(guó)際經(jīng)濟(jì)政策研究主管托里·史密斯分析道，鑒于電池材料的來(lái)源地嚴(yán)重受限，新規(guī)生效將進(jìn)一步推動(dòng)原材料價(jià)格上漲，從而推高電動(dòng)汽車(chē)平均售價(jià)。日前，福特宣布上調(diào)部分2024款F-150閃電車(chē)型的價(jià)格，漲幅最高為10000美元。
稅收抵免政策的初衷本來(lái)是為了讓美國(guó)消費(fèi)者能夠買(mǎi)得起電動(dòng)汽車(chē)，而今，不僅車(chē)企生產(chǎn)滿足上述要求的電動(dòng)汽車(chē)變得更加艱難，而且成本也更高。再加上去年鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的汽車(chē)工人大罷工，美國(guó)汽車(chē)制造業(yè)成本將不可避免地進(jìn)一步上升。鑒于中國(guó)在全球動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)鏈的主導(dǎo)地位，美國(guó)這一歧視性政策無(wú)可避免將對(duì)自身帶來(lái)負(fù)面影響。
數(shù)據(jù)顯示，截至2022年，美國(guó)已連續(xù)3年成為中國(guó)鋰電池的最大出口國(guó)，2022年占比接近20％。不可否認(rèn)，新規(guī)生效將給中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)出口帶來(lái)一定的沖擊。不過(guò)，中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)正通過(guò)合資或技術(shù)授權(quán)等形式，實(shí)現(xiàn)在美國(guó)本土布局，以期規(guī)避FEOC的限制。
