建立事前審核投資再定價的監(jiān)管機(jī)制需要建立規(guī)范的投資審核制度，核心是制定科學(xué)的投資審核依據(jù)、方法、投資成本節(jié)約的激勵機(jī)制和投資偏差調(diào)整機(jī)制。本文研究了我國電網(wǎng)投資監(jiān)管政策存在的問題及英國、澳大利亞、美國等國對投資審核的國際經(jīng)驗(yàn)，針對我國目前改革情況提出在實(shí)踐中不斷完善投資監(jiān)管政策，構(gòu)建完整的投資監(jiān)審體系、客觀公正的監(jiān)管政策、行之有效的監(jiān)管方法的啟示。
輸配電事前定價情況下投資監(jiān)管的國際經(jīng)驗(yàn)及啟示
執(zhí)筆人：李成仁、高效、尤培培
國網(wǎng)能源院財會與審計研究所
新一輪輸配電價改革建立了事前審核投資再定價的監(jiān)管機(jī)制。這種機(jī)制下，需要建立規(guī)范的投資審核制度，包括：制定科學(xué)的投資審核依據(jù)、方法、投資成本節(jié)約的激勵機(jī)制和投資偏差調(diào)整機(jī)制等?，F(xiàn)行政策文件對投資審核制度進(jìn)行了一些規(guī)定，但在輸配電電價試點(diǎn)的實(shí)際情況中，投資審核仍然存在隨意性，約束機(jī)制和校核機(jī)制也不完善。因此，本文國際投資監(jiān)管的相關(guān)政策實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)和分析，提出對我國的啟示。
1、當(dāng)前輸配電改革對投資監(jiān)審的政策及存在的問題
輸配電價改革將電網(wǎng)企業(yè)準(zhǔn)許收入與電網(wǎng)資產(chǎn)掛鉤，建立事前審核投資再定價的監(jiān)管機(jī)制，這一機(jī)制從2014年深圳輸配電價改革試點(diǎn)開始引入。對輸配電投資監(jiān)管做出系統(tǒng)性規(guī)定的主要文件是《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)省級電網(wǎng)輸配電價定價辦法（試行）》的通知（發(fā)改價格[2016]2711號）（以下簡稱《本法》），有關(guān)規(guī)定主要包括：
一是投資的確定原則。新增輸配電投資應(yīng)按照有權(quán)限的政府主管部門預(yù)測的、符合電力規(guī)劃的電網(wǎng)投資計劃，并根據(jù)固定資產(chǎn)投資增長應(yīng)與規(guī)劃電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性相匹配的原則統(tǒng)籌核定。
二是投資約束機(jī)制。監(jiān)管周期新增輸配電資產(chǎn)增長與電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性提升的偏差部分，相關(guān)輸配電資產(chǎn)產(chǎn)生的折舊費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)可以暫不計入該監(jiān)管周期輸配電價。
三是電網(wǎng)投資定期校核機(jī)制。電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)定期向省級政府價格主管部門上報輸配電投資規(guī)劃完成進(jìn)度及情況。當(dāng)電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際投資額低于監(jiān)管周期規(guī)劃新增輸配電固定資產(chǎn)投資額時，對差額投資對應(yīng)的準(zhǔn)許收入的70%予以扣減。當(dāng)電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際投資額超過監(jiān)管周期規(guī)劃新增輸配電固定資產(chǎn)投資額時，差額投資對應(yīng)的準(zhǔn)許收入不再上調(diào)。
四是投資調(diào)整機(jī)制。文件規(guī)定，監(jiān)管周期內(nèi)遇有國家重大政策調(diào)整、發(fā)生重大自然災(zāi)害、不可抗力等因素造成的成本重大變化，電網(wǎng)企業(yè)可以建議政府價格主管部門對準(zhǔn)許收入和輸配電價作適當(dāng)調(diào)整。一般理解，這里的“成本”應(yīng)該包含投資。
結(jié)合當(dāng)前各輸配電價試點(diǎn)單位的實(shí)際操作情況，仔細(xì)分析這些投資監(jiān)管的規(guī)定，將會發(fā)現(xiàn)存在以下問題：
一是對于如何確定投資有原則性規(guī)定，但缺乏可操作性。事實(shí)上，這種原則性規(guī)定，理論上只能確定投資項目，即量的因素。按照文件，新增輸配電投資要符合“有權(quán)限的政府主管部門預(yù)測的、符合電力規(guī)劃的電網(wǎng)投資計劃”，且還“應(yīng)與規(guī)劃電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性相匹配”。這里存在的問題：首先是我們沒有這樣可以利用的“電網(wǎng)投資計劃”。從我國現(xiàn)有的實(shí)踐來看，政府部門主導(dǎo)與電網(wǎng)投資相關(guān)的規(guī)劃，主要是電力投資規(guī)劃，比如最近公布的《電力“十三五”規(guī)劃（2016-2020年）》，在這樣規(guī)劃中，既沒有專門的電網(wǎng)規(guī)劃，更沒有電網(wǎng)投資規(guī)劃的內(nèi)容，而且，這種電力規(guī)劃發(fā)布時間還常常延期（最近發(fā)布的時間已經(jīng)是“十三五”的第二年了），并且沒有滾動調(diào)整，也不能滿足投資監(jiān)審的需要。其次，新增輸配電投資雖然明確“應(yīng)與規(guī)劃電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性相匹配”，但什么情況才是匹配，缺乏具體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)際中也難以操作。在這種條件下，要確定監(jiān)管期間哪些項目要建設(shè)，建設(shè)到何種程度便存在問題。
二是缺乏必要的投資核定方法，不能合理審核投資，可能影響電網(wǎng)的健康發(fā)展。輸配電價制定過程中對新增投資審核，是我國面臨的一個新問題，是我國從2014年深圳開始的新一輪輸配電價改革引入事前定價機(jī)制，才出現(xiàn)的問題，我們以前沒有經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)前試點(diǎn)單位投資審核，為了降低輸配電價水平而壓降投資時有存在，這種投資審核的隨意性，將不利于電網(wǎng)的健康發(fā)展，有可能對經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展造成不利影響。
三是投資約束機(jī)制和定期校核機(jī)制規(guī)定不合理，起不到應(yīng)有的作用，甚至起到不好的作用。對于投資約束機(jī)制，如果監(jiān)管周期新增輸配電資產(chǎn)增長高于電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性提升的偏差部分，其相關(guān)輸配電資產(chǎn)產(chǎn)生的折舊費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)可以暫不計入該監(jiān)管周期輸配電價，僅是投資核定原則的另一種翻版的說法，沒有其他任何實(shí)質(zhì)意義；但如果情況相反，監(jiān)管周期新增輸配電資產(chǎn)低于電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性提升的偏差部分，理論上就不是相關(guān)輸配電資產(chǎn)產(chǎn)生的折舊費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)不計入該監(jiān)管周期輸配電價的問題，而是要求電網(wǎng)企業(yè)加大投資滿足需求的問題。投資定期校核機(jī)制，原本是要預(yù)防電網(wǎng)企業(yè)虛報投資，但實(shí)際上根本不能解決這個問題。電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際投資應(yīng)該按照政府部門審核后的規(guī)劃投資進(jìn)行，實(shí)際投資與審核后的規(guī)劃投資的差異，根本與審核前電網(wǎng)企業(yè)申報的規(guī)劃投資無關(guān)，顯然這樣一種機(jī)制根本就不能解決虛報投資的問題。更糟糕的是，如果嚴(yán)格執(zhí)行該條款，甚至還存在某些情況下可能損害電網(wǎng)企業(yè)或用戶利益的問題。由于實(shí)際投資與審核后的規(guī)劃投資存在差異將普遍存在，其原因既可能是規(guī)劃投資核定不合理，也可能是實(shí)際投資超支或節(jié)約所造成，這種情況下這樣一種單向約束機(jī)制，顯然對電網(wǎng)企業(yè)不公平；而且，造成這種差異的原因還有可能是某種合理原因?qū)е马椖咳∠蛟黾铀斐桑@種情況下的單向調(diào)整機(jī)制，就既有可能損害電網(wǎng)企業(yè)，又有可能損害用戶利益，比如由于某種原因?qū)е马椖咳∠響?yīng)相應(yīng)準(zhǔn)許收入全部扣除，扣除70%實(shí)際損害了消費(fèi)者利益，反之，如果因某種原因?qū)е滦略鲰椖浚瑒t理應(yīng)相應(yīng)提高準(zhǔn)許收入，不這樣做，則顯然損害的是電網(wǎng)企業(yè)利益。
2、輸配電投資監(jiān)管國際經(jīng)驗(yàn)
（1）制定明確的監(jiān)管目標(biāo)，作為投資必要性審核依據(jù)
英國注重從滿足總體績效評價標(biāo)準(zhǔn)來確定投資。績效評價指標(biāo)包括用戶滿意度、安全和可靠性、普遍服務(wù)、接入公平性、創(chuàng)新能力等內(nèi)容（如表1）。監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定績效標(biāo)準(zhǔn)后，要求電網(wǎng)公司在投資審核階段提出和績效標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的投資計劃，電網(wǎng)公司需在投資計劃中，定量論證滿足績效的投資額度和方式的合理性，選擇最優(yōu)的投資方案，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)論證質(zhì)量對投資計劃進(jìn)行核定。這種制度設(shè)計使得投資規(guī)劃的制定和審核都以長期的運(yùn)營績效要求為根據(jù)，有據(jù)可循。
表1 配電和輸電評價指標(biāo)表
（2）采用多種成本評估方法，作為投資合理性審核的手段
英國投資評估有一個嚴(yán)格的評估流程和一套評估方法：
投資評估時間歷時30個月，經(jīng)過4個階段。其中，第一階段為3-6個月，電網(wǎng)企業(yè)完成管制期內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃編制。第二階段在第12個月內(nèi)完成，燃?xì)怆娏苤妻k公室（Ofgem，Office of gas and electricity markets）將對電網(wǎng)企業(yè)提交的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃進(jìn)行評估。第三階段在第18-21個月內(nèi)完成，Ofgem將對需要對修改后的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃實(shí)施評估。如果電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃詳細(xì)且依據(jù)充足，將納入快速審核程序，直接進(jìn)入到第四階段。第四階段將在第30個月內(nèi)完成，Ofgem將提出價格管制方案，同時電網(wǎng)企業(yè)要決定是否接受最終方案。
Ofgem依據(jù)電網(wǎng)企業(yè)提供的材料，按照業(yè)務(wù)發(fā)展計劃的質(zhì)量、上一監(jiān)管期經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)計劃標(biāo)尺競爭結(jié)果三種標(biāo)準(zhǔn)，把公司分成A、B、C三類。針對A類公司，僅對其業(yè)務(wù)發(fā)展計劃進(jìn)行一般性審核，然后進(jìn)入監(jiān)管最后評估階段四。對于B類公司，則需要對其業(yè)務(wù)發(fā)展計劃進(jìn)行比較嚴(yán)格的審核。對于C類公司，則需要對其業(yè)務(wù)發(fā)展計劃進(jìn)行最嚴(yán)格的審核，例如派出工程專家詳細(xì)審核其投資計劃的合理性，同時，針對該公司過去未能滿足運(yùn)營績效指標(biāo)及與其它公司相比效率較低的領(lǐng)域進(jìn)行調(diào)研。通過嚴(yán)格審查有助于Ofgem調(diào)減該類公司基本收入需求。B類和C類公司，將仔細(xì)修改其業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，然后進(jìn)入監(jiān)管評估階段三。
對B類和C類公司成本有效性評價基于Ofgem的工具包。工具包含有多種評價方法，將根據(jù)具體情況組合使用。例如，審核力度不斷增強(qiáng)的評價工具包括：特定投資計劃的評估、業(yè)務(wù)計劃依據(jù)與假設(shè)條件評估、標(biāo)尺競爭比較、國際標(biāo)尺競爭比較、單位成本費(fèi)用標(biāo)尺競爭比較、資產(chǎn)改造類項目的全工程評價、基于資產(chǎn)全壽命周期的評價工具等。
在澳大利亞，注重于具體項目選擇的合理性評估。為此，澳大利亞對輸、配電都專門制定了相應(yīng)的監(jiān)管投資測試制度，要求電網(wǎng)企業(yè)除了國家監(jiān)管委員會規(guī)定豁免的情況外，對一定規(guī)模以上的投資項目都要進(jìn)行定量成本效益分析的審核制度。首先，電網(wǎng)企業(yè)需要比較達(dá)到同一目標(biāo)的多種方案，將建電網(wǎng)項目與建電源、需求側(cè)管理等替代方案進(jìn)行比較綜合論證電網(wǎng)項目的必要性。然后，按照提高可靠性和提高輸電能力等不同的績效目標(biāo)對項目進(jìn)行分類，分別進(jìn)行成本效益分析。最后，按照凈經(jīng)濟(jì)效益現(xiàn)值最大原則來確定最優(yōu)項目。凈經(jīng)濟(jì)效益可正可負(fù)，對于滿足負(fù)荷需求的電網(wǎng)項目，凈經(jīng)濟(jì)效益為正；對于僅為提高可靠性的電網(wǎng)項目，凈經(jīng)濟(jì)效益可能為負(fù)值。輸電線路監(jiān)管投資測試（RIT-T，Regulatory investment test for transmission）制度于2010年8月頒布實(shí)施；輸電線路監(jiān)管投資測試（RIT-D，Regulatory investment test for distribution）制度于2013年8月頒布實(shí)施。
（3）制定投資調(diào)整機(jī)制，應(yīng)對投資不確定性
不確定性監(jiān)管機(jī)制是指在監(jiān)管期期內(nèi)由于電網(wǎng)企業(yè)不可控制的原因而導(dǎo)致的實(shí)際投資額與批復(fù)的計劃投資額存在差額，從而要對電網(wǎng)企業(yè)的收入進(jìn)行調(diào)整的機(jī)制，而變化的投資狀況也將反映到下一監(jiān)管期的期初監(jiān)管資產(chǎn)中。不確定性調(diào)整機(jī)制為企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)的計劃外投資需求提供了必要的靈活性，也為監(jiān)管機(jī)構(gòu)考核企業(yè)的在監(jiān)管期初所申報的投資額的真實(shí)性與有效性提供了激勵手段。
在英國，為應(yīng)對不確定性投資，涉及兩類調(diào)整機(jī)制，一是按事先確定的規(guī)則自動確定準(zhǔn)許收入調(diào)整額度，主要是業(yè)務(wù)活動量（如接入網(wǎng)絡(luò)數(shù)量）變化、特定業(yè)務(wù)取消等因素引起的準(zhǔn)許收入調(diào)整；二是針對可能發(fā)生的事項通過申請對準(zhǔn)許收入進(jìn)行調(diào)整，如用戶負(fù)荷超過某一特定標(biāo)準(zhǔn)引起的費(fèi)用增加、計劃外的風(fēng)電接入系統(tǒng)引起網(wǎng)絡(luò)加強(qiáng)成本增加等；三是事后的準(zhǔn)許收入調(diào)整，需要在下一管制周期回收的成本費(fèi)用如管制機(jī)構(gòu)確認(rèn)的某項業(yè)務(wù)需要全額補(bǔ)償且有效發(fā)生的費(fèi)用支出，以及管制機(jī)構(gòu)確認(rèn)的無法通過競爭標(biāo)尺比較的新業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的成本費(fèi)用。
在菲律賓，《2003-2027年輸電過網(wǎng)費(fèi)制定規(guī)則》（RTWR）對其輸電費(fèi)核定的基本方法論做出規(guī)定，其中明確指出在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的、合理的計劃外投資應(yīng)在下一監(jiān)管期納入監(jiān)管資產(chǎn)。這一機(jī)制下菲律賓國家電網(wǎng)公司（NGCP）能夠積極應(yīng)對監(jiān)管期中所遇到的必須增加計劃外資本投資的情況。在2010-2015監(jiān)管期間，菲律賓能監(jiān)會（ERC）要求加快呂宋島和棉蘭老島的新建電源的投產(chǎn)速度，而NGCP為輸送新增電源所需的擴(kuò)容投資也相應(yīng)增加，如果沒有上述機(jī)制保護(hù)，NGCP將難以在不損害自身財務(wù)狀況的同時及時完成必要的計劃外投資。
（4）制定投資偏差激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)效益共享和風(fēng)險共擔(dān)
投資效率激勵機(jī)制，一方面是為電網(wǎng)企業(yè)節(jié)約投資成本提供了有力的激勵，另一方面也在項目出現(xiàn)不可預(yù)期的超支（決算額超出預(yù)算額）的情形下對電網(wǎng)企業(yè)提供足夠保護(hù)。
在英國，對實(shí)際和計劃的投資成本偏差的激勵，是結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的信息質(zhì)量設(shè)計的，也稱為信息質(zhì)量激勵機(jī)制（IQI，information quality incentive）。該機(jī)制將使電網(wǎng)企業(yè)獲得額外的財務(wù)獎勵，以激勵其投入更多時間和資源提供高質(zhì)量的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃及相關(guān)信息。同時，促使電網(wǎng)企業(yè)在8年的管制期內(nèi)，不斷依據(jù)新的信息和環(huán)境變化找出最佳方式調(diào)整其運(yùn)營策略，以較低成本實(shí)現(xiàn)管制目標(biāo)。按照管制規(guī)定，IQI比率等于企業(yè)在其商業(yè)計劃書里提交的資本支出計劃與經(jīng)燃?xì)怆娏苤妻k公室（Ofgem）核算的資本需求的比率，反映被監(jiān)管企業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)對資本支出預(yù)估之間的差距。一般來說，企業(yè)在商業(yè)計劃書里提交的資本支出計劃要大于Ofgem核算的資本需求。IQI比率越低，則企業(yè)的計劃與Ofgem的核定值（等于75%Ofgem核算的資本需求+25%企業(yè)在商業(yè)計劃書里提交的資本支出計劃需求)越接近。電網(wǎng)企業(yè)將因IQI比率不同，而獲得不同的財務(wù)獎勵系數(shù)。財務(wù)獎勵系數(shù)隨著電網(wǎng)企業(yè)預(yù)測水平的提高而提高。在一個管制期內(nèi)，如果給定電網(wǎng)公司財務(wù)獎勵系數(shù)是40%，其實(shí)際成本與核定的成本相比，節(jié)約的40%留給公司，超支部分的40%由其自身承擔(dān)；節(jié)約或超支部分的60%將在下一監(jiān)管周期通過降低或提高網(wǎng)絡(luò)價格來實(shí)現(xiàn)。
在葡萄牙，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過事后調(diào)整機(jī)制對本監(jiān)管期內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)的投資額節(jié)約情況進(jìn)行考核與獎勵，以激勵企業(yè)以最優(yōu)的成本完成必要的電網(wǎng)投資。對于監(jiān)管期初所批復(fù)的投資項目，如決算投資額低于預(yù)算投資額，電網(wǎng)企業(yè)能夠分享其中的收益并取得額外監(jiān)管回報，具體如表2所示。
表2 葡萄牙對電網(wǎng)投資額完成情況的獎懲措施
按α=10%考慮，如某一投資項目的決算投資額（實(shí)際CAPEX）是預(yù)算投資額（參考CAPEX）的90%-110%之間，按照決算投資額與預(yù)算投資額的平均值計入監(jiān)管資產(chǎn)（RAB），因此節(jié)約（超支）金額的50%將成為電網(wǎng)企業(yè)的獎勵（懲罰），同時該部分投資額可在基礎(chǔ)回報率的基礎(chǔ)上額外享受1.5%的監(jiān)管回報；如決算投資額低于預(yù)算投資額的90%，可按照決算投資額的105%計入監(jiān)管資產(chǎn)，同時該部分投資額可在基礎(chǔ)回報率的基礎(chǔ)上額外享受1.5%的監(jiān)管回報；如決算投資額超出預(yù)算投資額的110%，項目可按照實(shí)際投資額計入監(jiān)管資產(chǎn)，但將無法享受額外回報。
3、主要啟示
（1）構(gòu)建完整的投資監(jiān)審體系是做好投資監(jiān)管的重要基礎(chǔ)
投資監(jiān)管的目的，在于以合理投資滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，并能保證投資能夠得到合理補(bǔ)償。對于采用事前定價工作，一個良好的投資監(jiān)管體系，包括四個方面的內(nèi)容：一是滿足投資必要性審核的監(jiān)管目標(biāo)；二是合理確定投資額度的程序和方法；三是處理不確定事項的投資調(diào)整機(jī)制；四是促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)提高投資效率、實(shí)現(xiàn)效益共享、風(fēng)險共擔(dān)的激勵機(jī)制。保證投資監(jiān)審工作到位，這四個方面相輔相成，需要協(xié)調(diào)配合。
（2）客觀、公正的監(jiān)管政策是保證投資監(jiān)管順利執(zhí)行的關(guān)鍵
綜觀各國投資監(jiān)管制度，都以客觀、公正為前提。比如英國現(xiàn)行監(jiān)管模式以是否滿足明確的績效評價標(biāo)準(zhǔn)作為確定規(guī)劃的工程量，以及采用多種、而不是一種方法，更不是主觀確定項目投資額度，都從客觀上對保證投資核定的合理性奠定了基礎(chǔ)；多種形式、多種條件下的不確定性調(diào)整機(jī)制，既客觀保證了用戶的利益，也保障了電網(wǎng)企業(yè)；雙向調(diào)整的激勵機(jī)制，客觀上體現(xiàn)了風(fēng)險共擔(dān)的精神，既有利于提高電網(wǎng)企業(yè)努力降低成本的積極性，也有利于保護(hù)電網(wǎng)企業(yè)由于某些客觀原因沒能有效控制投資所增加的風(fēng)險。正是這樣的機(jī)制，才能使投資監(jiān)審政策能夠在一種和諧的氛圍中得到順利執(zhí)行，保證執(zhí)行效果。我國可逐步推行投資計劃偏差激勵機(jī)制，一是投資成本節(jié)省或超支額度在公司和用戶之間分?jǐn)?，二是建立包括自然?zāi)害等應(yīng)急投資項目及政府指定性項目在內(nèi)的計劃外投資偏差調(diào)整機(jī)制，事前規(guī)定能夠納入調(diào)整的事項，在監(jiān)管期發(fā)生該事項則自動觸發(fā)調(diào)整機(jī)制，相關(guān)準(zhǔn)許收入調(diào)整額納入下一年調(diào)整。
（3）投資監(jiān)管政策需要在實(shí)際中不斷完善和發(fā)展
與其他所有的監(jiān)管政策一樣，投資監(jiān)管政策也是在實(shí)踐中不斷發(fā)展和完善的。比如在英國，在原來價格上限管制模式下，以嚴(yán)格控制價格增長為目標(biāo)的投資監(jiān)管，改變?yōu)槟壳耙詽M足用戶滿意度、安全和可靠性、普遍服務(wù)、接入公平性、創(chuàng)新能力等多重業(yè)績評價指標(biāo)的投資監(jiān)管就是一種完善，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的信息質(zhì)量的投資成本偏差激勵機(jī)制又是另一種創(chuàng)新和完善。我國輸配電新增投資監(jiān)管問題，是新一輪輸配電價改革引入事前定價機(jī)制，才出現(xiàn)的新問題，有關(guān)政策不完善和存在問題，有其客觀原因，也正因?yàn)槿绱?，更需要在?shí)踐中加以改進(jìn)和完善。如可逐步完善投資審核和服務(wù)績效關(guān)聯(lián)機(jī)制，明確績效內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，將用戶滿意度、安全和可靠性、普遍服務(wù)、跨區(qū)輸送能力等統(tǒng)籌納入考核指標(biāo)，并考慮各省級電網(wǎng)的地域差異、隨著監(jiān)管期實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整指標(biāo)類型及水平。
（4）投資監(jiān)管政策執(zhí)行需要有充分的時間保障
為了保證監(jiān)管到位，一個合理的時間安排是非常必要的。在英國，針對一個8年監(jiān)管期的投資審核所擁有的時間是30個月；在菲律賓，針對5年的監(jiān)管周期，投資審核所擁有的時間是21個月。而在我國，針對一個3年的監(jiān)管周期，投資審核擁有的時間一般只有6個月。在這樣的時間內(nèi)，電網(wǎng)企業(yè)既難以提供全面、細(xì)致的材料，監(jiān)管者也沒有足夠的時間詳細(xì)監(jiān)審，特別在當(dāng)前我們還沒有任何類似經(jīng)驗(yàn)情況下，是難以做出客觀、公正的投資審核的。我國可在監(jiān)管期開始前一年或更早時間啟動投資審核工作，政府規(guī)劃、電價監(jiān)管、成本監(jiān)審等多個相關(guān)政府部門及發(fā)電、電網(wǎng)企業(yè)多方合作，以求投資審核更加精確。
4、結(jié)論
輸配電投資監(jiān)審是新一輪輸配電價改革采用事前定價的一個重要內(nèi)容，為適應(yīng)這種改革，我國制定了相關(guān)投資監(jiān)管政策，但顯然不夠完善，實(shí)踐中甚至還存在核定的隨意性。在這方面，有許多國際經(jīng)驗(yàn)可供我們借鑒，一是需要在實(shí)踐中不斷健全我們的監(jiān)管體系，二是要不斷改進(jìn)我們的監(jiān)管方法，三是要保證政策的客觀性和公正性，四是要嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)，才能實(shí)現(xiàn)以合理的投資滿足電網(wǎng)發(fā)展的需要，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。
專家介紹
李成仁，碩士，注冊咨詢工程師，國網(wǎng)能源院財會與審計研究所所長。長期從事電價設(shè)計及研究、電力項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究等方面的研究工作，負(fù)責(zé)承擔(dān)完成了百多項課題研究任務(wù)，獲得中國電力科學(xué)技術(shù)獎、電力工業(yè)部科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎、國家能源局軟科學(xué)研究獎、薛暮橋價格研究獎、中國電力工業(yè)協(xié)會管理創(chuàng)新獎、國家電網(wǎng)公司科技進(jìn)步獎等多個獎項，在期刊、雜志、報紙上發(fā)表有關(guān)電力能源價格、電力企業(yè)管理、需求側(cè)管理等方面的研究分析論文20余篇。
高效，博士，高級工程師，國網(wǎng)能源院財會與審計研究所研究員。主要從事能源電力價格等領(lǐng)域研究工作，獲得中國電力科學(xué)技術(shù)獎、薛暮橋價格研究獎、中國能源研究會能源創(chuàng)新獎等多項獎勵，在期刊、雜志、報紙上發(fā)表多篇電力能源價格相關(guān)論文，參與編寫《輸配電價理論與實(shí)務(wù)》、《國際能源與電力價格分析報告》等書籍。
尤培培，國網(wǎng)能源院財會與審計研究所主任經(jīng)濟(jì)師。主持開展了輸配電價、可再生能源價格、電價交叉補(bǔ)貼、抽水蓄能電站發(fā)展模式相關(guān)內(nèi)容的多項國家發(fā)改委、能源局和國家電網(wǎng)公司科技項目，獲得中國電力科學(xué)技術(shù)獎、國家能源局軟科學(xué)研究獎、薛暮橋價格研究獎、國家電網(wǎng)公司科技進(jìn)步等多項獎勵，在期刊、雜志、報紙上發(fā)表有關(guān)電力能源價格方面的研究分析論文20余篇；參與出版《輸配電價理論與實(shí)務(wù)》、《電價理論與實(shí)務(wù)叢書》、《國際能源與電力價格分析報告》的編寫，申請10余項專利。
團(tuán)隊簡介：國網(wǎng)能源院財會與審計研究所（以下簡稱財審所）成立于2009年10月，主要負(fù)責(zé)能源電力價格研究、體制機(jī)制改革和監(jiān)管研究、企業(yè)財務(wù)與會計管理研究、資本運(yùn)營管理機(jī)制研究、金融發(fā)展研究等。財審所積極推動開放、共享的研究交流活動，先后與英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)OFGEM、英國國家電網(wǎng)公司、英國巴斯大學(xué)、劍橋大學(xué)、國家財政部、國家能源局、國家發(fā)改委、中國社科院等機(jī)構(gòu)和專家建立常態(tài)化交流機(jī)制。
財審所下設(shè)財會與審計研究室、電力與能源價格研究室、金融研究室，現(xiàn)有員工29名，專業(yè)覆蓋電氣工程及其自動化、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、金融、數(shù)學(xué)、計算機(jī)科學(xué)等，平均年齡35歲，其中博士19人，具有高級職稱16人，公司領(lǐng)軍專家人才1人，專家人才2人，是一只新老結(jié)合、富有朝氣、勇于創(chuàng)新的團(tuán)隊。財審所研究成果曾多次獲得各類獎項，其中，中國電力科學(xué)獎技術(shù)獎及電力創(chuàng)新獎10項、能源創(chuàng)新獎3項、薛暮橋價格研究獎5項、國網(wǎng)公司科技進(jìn)步獎24項等；發(fā)表內(nèi)參專報近百篇，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)肯定；研究團(tuán)隊曾獲得“國家電網(wǎng)有限公司電網(wǎng)先鋒黨支部”、“國網(wǎng)能源院先進(jìn)黨支部”、“課題攻關(guān)黨員先鋒團(tuán)隊”等稱號。
