中國(guó)儲(chǔ)能網(wǎng)訊：自美國(guó)《通脹削減法案》出臺(tái)以來(lái)，其中包含的歧視性電動(dòng)汽車補(bǔ)貼條款就一直飽受爭(zhēng)議。日前，美國(guó)政府進(jìn)一步發(fā)布了關(guān)于電動(dòng)汽車補(bǔ)貼的新規(guī)細(xì)則，其中提到“受關(guān)注的外國(guó)實(shí)體”（FEOC），這被多方視為針對(duì)中國(guó)。
具體而言，美國(guó)能源部（DOE）近日發(fā)布了一份關(guān)于《兩黨基礎(chǔ)設(shè)施法》中“敏感外國(guó)實(shí)體（FEOC）”定義的指導(dǎo)意見(jiàn)。同日，美國(guó)財(cái)政部和國(guó)稅局發(fā)布了《通脹削減法案》第30D條清潔能源車輛稅收抵免相關(guān)禁令的指導(dǎo)意見(jiàn)。按照相關(guān)規(guī)定，從2024年起，符合減免條件的美國(guó)電動(dòng)汽車不得包含任何由FEOC制造或組裝的電池組件。到2025年，該規(guī)定還將擴(kuò)展至電池制造中所需的鋰、鈷和鎳等關(guān)鍵礦物。補(bǔ)貼新規(guī)將進(jìn)一步減少有資格享受美國(guó)聯(lián)邦電動(dòng)汽車稅收抵免的電動(dòng)汽車數(shù)量，同時(shí)將中國(guó)企業(yè)排除在外。
補(bǔ)貼新規(guī)引發(fā)一片質(zhì)疑
美國(guó)能源部在當(dāng)天的新聞稿中表示，自拜登總統(tǒng)上任以來(lái)，美國(guó)電動(dòng)汽車銷量增長(zhǎng)了兩倍，但生產(chǎn)電動(dòng)汽車電池所需的許多關(guān)鍵礦物，美國(guó)仍然依賴國(guó)外。對(duì)此，美國(guó)能源部將矛頭直指中國(guó)。
事實(shí)上，為了排除中國(guó)動(dòng)力電池及原材料，去年通過(guò)的美國(guó)《通脹削減法案》已經(jīng)規(guī)定：要想獲得最高7500美元的美國(guó)聯(lián)邦稅收抵免，電動(dòng)汽車必須在北美組裝生產(chǎn)，且所搭載的動(dòng)力電池及電池材料中關(guān)鍵礦物必須有一定比例來(lái)自美國(guó)或與美國(guó)簽訂自貿(mào)協(xié)定的國(guó)家。
而今，在美銷售的電動(dòng)汽車想要獲得補(bǔ)貼，又多了一個(gè)關(guān)鍵性的前提條件，即由FEOC制造的電池組件或關(guān)鍵礦物供應(yīng)不能享受政策優(yōu)惠。根據(jù)美國(guó)能源部發(fā)布的FEOC解釋細(xì)則，F(xiàn)EOC包括中國(guó)、俄羅斯、朝鮮和伊朗政府“擁有、控制、管轄或管理”的實(shí)體。其中，美國(guó)能源部對(duì)于“管轄”的定義是，如果某一實(shí)體在上述國(guó)家注冊(cè)成立，或主要營(yíng)業(yè)地在這些國(guó)家，或在這些國(guó)家進(jìn)行關(guān)鍵礦物的提取、加工或回收，就被認(rèn)為是受上述國(guó)家管轄，也就是FEOC。
與此同時(shí)，“擁有、控制或管理”的紅線是25％。如果一家公司25％的董事會(huì)席位、投票權(quán)或股權(quán)由上述國(guó)家政府直接或間接持有，該公司也將被認(rèn)為是FEOC。
美國(guó)財(cái)政部近日表示，從2024年起，如果電動(dòng)汽車含有FEOC制造或組裝的任何電池組件，將不符合最高7500美元的稅收抵免條件。到2025年，擬議規(guī)則將變得更加嚴(yán)格，符合條件的電動(dòng)汽車不能含有任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。涉及中國(guó)的限制措施尤為嚴(yán)格，因?yàn)楫?dāng)前電動(dòng)汽車電池生產(chǎn)所需的大量采礦、提煉和零部件制造都在中國(guó)進(jìn)行。只有一些微量關(guān)鍵礦物暫時(shí)可以得到豁免，不受上述新規(guī)影響。美國(guó)財(cái)政部表示，這些礦物在電池所用材料中所占比例不到2％。
在新規(guī)出爐前的幾周內(nèi)，由于FEOC的定義不夠明確，美國(guó)汽車、電池和礦產(chǎn)行業(yè)都處于進(jìn)退兩難的境地?，F(xiàn)在，該規(guī)定的明確定義將為車企及其供應(yīng)商在項(xiàng)目規(guī)劃方面提供一些確定性。
“擬議的指導(dǎo)方針將為美國(guó)汽車制造商、電池制造商和關(guān)鍵礦物生產(chǎn)商提供清晰度和確定性。它將鼓勵(lì)這些行業(yè)投資于多元化和彈性的關(guān)鍵礦產(chǎn)和電池供應(yīng)鏈?！泵绹?guó)白宮可再生能源顧問(wèn)約翰·波德斯塔表示，“它將支持高薪的美國(guó)就業(yè)機(jī)會(huì)……為在美國(guó)塑造電動(dòng)交通的未來(lái)鋪平道路?！?
中國(guó)供應(yīng)鏈“出?！笔芟?/strong>
考慮到俄羅斯、朝鮮和伊朗在鋰電行業(yè)基本沒(méi)有什么存在感，新規(guī)被外界普遍視為是針對(duì)中國(guó)。法新社稱，美國(guó)正在努力減少其電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)對(duì)中國(guó)的依賴。
當(dāng)前，中國(guó)汽車出口快速增長(zhǎng)，新能源汽車成為主要推動(dòng)力。不過(guò)，考慮到《通脹削減法案》對(duì)于車輛在北美當(dāng)?shù)亟M裝生產(chǎn)的要求，在華生產(chǎn)的中國(guó)品牌電動(dòng)汽車及外國(guó)品牌電動(dòng)汽車都無(wú)法拿到美國(guó)的補(bǔ)貼。這也是大眾、現(xiàn)代、豐田等外國(guó)汽車品牌紛紛布局在北美當(dāng)?shù)厣a(chǎn)電動(dòng)汽車的原因，而中國(guó)整車企業(yè)暫時(shí)還沒(méi)有邁出這一步。而今，有關(guān)FEOC的新規(guī)出臺(tái)，未來(lái)中國(guó)整車企業(yè)通過(guò)在北美建廠拿補(bǔ)貼的路子恐怕也行不通了。
相比之下，部分中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)已經(jīng)跟隨客戶的腳步來(lái)到美國(guó)，例如寧德時(shí)代、國(guó)軒高科等。今年2月，福特與寧德時(shí)代官宣合作，在美國(guó)密歇根州馬歇爾市建設(shè)電池工廠，以生產(chǎn)新型磷酸鐵鋰電池。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，福特?fù)碛羞@座新工廠的所有權(quán)，寧德時(shí)代則提供籌建和運(yùn)營(yíng)服務(wù)，并就電池專利技術(shù)進(jìn)行許可。
根據(jù)新規(guī)，合作中，只要非FEOC的一方對(duì)工廠擁有運(yùn)營(yíng)控制權(quán)，和FEOC方簽訂承包或技術(shù)許可協(xié)議是被允許的，但這需要根據(jù)具體情況進(jìn)行評(píng)估。美國(guó)政府官員對(duì)于福特與寧德時(shí)代的合作模式是否合規(guī)沒(méi)有置評(píng)。不過(guò)，美國(guó)共和黨參議員馬爾科·魯比奧指出，新規(guī)似乎允許福特和寧德時(shí)代的協(xié)議符合條件，他對(duì)此提出批評(píng)，聲稱美國(guó)政府將“特殊利益集團(tuán)置于美國(guó)利益之上”。
除了寧德時(shí)代外，國(guó)軒高科、億緯鋰能、遠(yuǎn)景動(dòng)力也有在美布局電池產(chǎn)能的計(jì)劃。今年9月，億緯鋰能宣布在美建廠計(jì)劃，選擇了合資形式，合作伙伴包括戴姆勒卡車、帕卡和康明斯。據(jù)悉，億緯鋰能在合資公司中僅持股10％，還將為合資工廠提供電池技術(shù)許可并收取許可費(fèi)。而國(guó)軒高科籌備在美國(guó)設(shè)立電池工廠和正負(fù)極材料工廠，同時(shí)明確將與第三方戰(zhàn)略投資者共同投資這兩個(gè)項(xiàng)目。此外，脫胎于日產(chǎn)汽車電池業(yè)務(wù)部門的遠(yuǎn)景動(dòng)力已在美國(guó)布局三座電池工廠。目前尚不清楚這些企業(yè)在美國(guó)的運(yùn)營(yíng)實(shí)體是否會(huì)被認(rèn)定為FEOC。
中信證券認(rèn)為，短期中國(guó)鋰電企業(yè)產(chǎn)品出口美國(guó)或?qū)⑹艿窖a(bǔ)貼政策的不利影響，但后續(xù)有望憑借海外建廠、技術(shù)授權(quán)等模式規(guī)避FEOC限制，加速實(shí)現(xiàn)美國(guó)本土化配套，全球市占率有望持續(xù)提升。
華泰證券也指出，相比此前最悲觀預(yù)期，中國(guó)鋰電企業(yè)出海美國(guó)仍存在可能，例如市場(chǎng)關(guān)注的寧德時(shí)代對(duì)福特技術(shù)授權(quán)的合作模式有可能符合要求。此外，不在約束范圍的結(jié)構(gòu)件、導(dǎo)電劑，以及《通脹削減法案》補(bǔ)貼不限制的商用車可能暫時(shí)不受影響。
“排外”補(bǔ)貼“損人不利己”
美國(guó)《紐約時(shí)報(bào)》報(bào)道稱，《通脹削減法案》此前規(guī)定的諸多限制已經(jīng)讓美國(guó)大量電動(dòng)汽車失去稅收抵免資格。目前，在美銷售的每100輛電動(dòng)汽車中，只有約20輛符合在北美進(jìn)行組裝這項(xiàng)要求。隨著FEOC新規(guī)在未來(lái)的兩年內(nèi)生效，符合稅收抵免要求的車型范圍將進(jìn)一步收窄。例如，福特日前透露，其野馬Mach-E將不再有資格獲得3750美元的美國(guó)聯(lián)邦稅收抵免。特斯拉也在其官網(wǎng)上宣布，公司在美國(guó)銷售的某些車型在2024年可能無(wú)法獲得7500美元的稅收抵免。
彭博社評(píng)論稱，盡管美國(guó)希望削弱中國(guó)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，但中國(guó)在電動(dòng)汽車電池行業(yè)的優(yōu)勢(shì)是無(wú)法忽視的現(xiàn)實(shí)，美國(guó)更需要在這一領(lǐng)域保持“謙遜”。美國(guó)貝克博茨律師事務(wù)所合伙人伊萊·欣克利表示：“如果你想在不涉及任何與中國(guó)有關(guān)的情況下，采購(gòu)一輛電動(dòng)汽車的所有零部件，這從邏輯上來(lái)說(shuō)根本就是行不通的，而且可能會(huì)讓目前的電動(dòng)汽車產(chǎn)品變得更貴?！?
代表美國(guó)大多數(shù)主流汽車制造商的汽車創(chuàng)新聯(lián)盟（AAI）總裁兼首席執(zhí)行官約翰·博澤拉直言，向電動(dòng)汽車過(guò)渡“需要美國(guó)工業(yè)基礎(chǔ)的徹底轉(zhuǎn)型”，這是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，不可能一蹴而就。還有一些美國(guó)汽車行業(yè)組織警告稱，過(guò)于嚴(yán)格的規(guī)定可能會(huì)對(duì)美國(guó)電動(dòng)汽車的銷售造成負(fù)面影響。他們敦促美國(guó)政府達(dá)成更多貿(mào)易協(xié)議，以確保稀缺電池礦物的供應(yīng)。
對(duì)于上述新規(guī)，商務(wù)部新聞發(fā)言人何亞?wèn)|近日回應(yīng)稱，中國(guó)電動(dòng)汽車及相關(guān)產(chǎn)品在全球市場(chǎng)廣受歡迎，美國(guó)政府發(fā)布《通脹削減法》電動(dòng)汽車補(bǔ)貼政策的實(shí)施細(xì)則，歧視性對(duì)待中國(guó)企業(yè)，將中國(guó)企業(yè)的產(chǎn)品排除在補(bǔ)貼范圍之外，這是典型的非市場(chǎng)導(dǎo)向政策和做法。美方上述歧視性補(bǔ)貼政策，違反世貿(mào)組織基本原則，嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)際貿(mào)易投資，破壞全球產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈穩(wěn)定。
北方工業(yè)大學(xué)汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究中心主任紀(jì)雪洪在接受《中國(guó)汽車報(bào)》記者采訪時(shí)表示，美國(guó)政府此舉是希望盡可能減少對(duì)中國(guó)供應(yīng)鏈的依賴，不愿讓中國(guó)企業(yè)拿到補(bǔ)貼。補(bǔ)貼新規(guī)或許會(huì)從股權(quán)方面“卡”中國(guó)企業(yè)，中國(guó)企業(yè)持股會(huì)少一些，但重點(diǎn)在于技術(shù)輸入方是誰(shuí)?！爸袊?guó)企業(yè)要去當(dāng)?shù)亟◤S，的確會(huì)受約束，會(huì)有一些風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)，只要合資方依賴中國(guó)企業(yè)的技術(shù)輸入，我們就能影響到他們。技術(shù)影響是無(wú)形的，且技術(shù)是不斷更新的?！奔o(jì)雪洪表示，補(bǔ)貼新規(guī)不一定能達(dá)到其目的。他還指出，美方出臺(tái)的補(bǔ)貼新規(guī)是不合理的，違反了世貿(mào)組織相關(guān)規(guī)定，我方可以考慮對(duì)其發(fā)起訴訟。
