有律師表示，上市公司的行為一方面在刻意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系；另一方面涉嫌同業(yè)競爭，給利益輸送提供了便利。據(jù)了解，佛山照明目前在新能源領(lǐng)域的投資已經(jīng)超過5億元，但該業(yè)務(wù)板塊仍未給上市公司貢獻業(yè)績。
新能源板塊再現(xiàn)鐘家父子身影
據(jù)證監(jiān)會整改書，佛山照明未披露香港青海天際稀有元素開發(fā)公司(下稱“青海天際”)參與發(fā)起成立青海佛照鋰能源開發(fā)公司(下稱“青海佛照”)的事實，以及與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
據(jù)記者了解，青海佛照是佛山照明2009年對外正式宣布進軍鋰電池后成立的第一家公司，該公司成立后，佛山照明開始成為一只“鋰電池”概念股被資本市場爆炒。
據(jù)當時的公告，2009年9月份，佛山照明聯(lián)合另外3個發(fā)起人，華歐技術(shù)咨詢及企劃發(fā)展有限公司(下稱“華歐公司”)、鋰能源控股公司和青海原點商貿(mào)公司，出資組建了青海佛照。可見佛山照明在信披中刻意隱瞞青海天際的參股事實。
那么青海天際到底是什么來頭？
記者查閱了青海天際工商資料發(fā)現(xiàn)，截至今年6月26日，該公司大股東為黃三貴，持股占比71%，二股東為鐘永暉，占比29%。而根據(jù)近期多家媒體赴廣東佛山的調(diào)查，佛山照明董事長鐘信才的二兒子恰為鐘永暉。鐘永暉同時是佛山斯朗柏企業(yè)有限公司的法人代表，該公司是佛山照明的下游客戶。
而股東黃三貴，記者巧合發(fā)現(xiàn)。與以在手技術(shù)入股青海佛照的法人股股東華歐公司的法人之一——黃三貴同名。
有證券律師對記者表示，這不排除青海天際與華歐公司為一致行動人，并通過華歐公司代持青海佛照的股份。
緊接著2010年8月，佛山照明繼續(xù)對外公告，為向產(chǎn)業(yè)鏈下游擴張，擬成立青海佛照鋰電正極材料公司，引入的4家合作方，包括青海威力新能源材料有限公司(下稱“青海威力”)和合肥鋰鑫能源材料有限公司(下稱“合肥鋰鑫”)，以及鋰能源控股有限公司和江蘇國港交通工程有限公司。
記者再次調(diào)取工商資料后發(fā)現(xiàn)，青海威力實際也是鐘信才兒子鐘永暉參股的公司。
工商局資料顯示，青海威力成立于2009年8月，發(fā)起人股東為佛山市斯朗柏企業(yè)有限公司，佛山市施諾奇加州電氣有限公司和鐘永暉，三方分別出資660萬元、640萬元和700萬元。當時的法人代表為鐘永暉。
2010年3月佛山市斯朗柏企業(yè)有限公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了鐘信財，經(jīng)過轉(zhuǎn)讓后佛山市施諾奇加州電氣有限公司，鐘信財和鐘永暉分別持股32%、33%和35%。
2010年6月鐘信財將所持股份轉(zhuǎn)給了霍廣，轉(zhuǎn)讓后佛山市施諾奇加州電氣有限公司、鐘永暉和霍廣，分別持股32%、35%和33%。
根據(jù)此前其他媒體赴佛山的調(diào)查，佛山市斯朗柏企業(yè)有限公司和佛山市施諾奇加州電氣有限公司分別為佛山照明董事長鐘信才的二兒子鐘永暉和大兒子鐘永亮所控制。
2010年10月，股東變更為佛山市施諾奇加州電氣有限公司、李祥、羅乾國、高紅霞，分別持股40%、45%、5%和10%。
在股權(quán)不斷變更的同時，公司的法人代表歷經(jīng)了鐘永暉、鐘信財、霍廣和李祥的變化。
值得注意的是，工商資料中顯示的青海威力的股東之一鐘信財?shù)?ldquo;財”與佛山照明年報中披露的董事長鐘信才的“才”字不同。但從股東身份證信息來看，鐘信財和鐘永暉顯示的是同一住址，均是廣東省佛山市禪城區(qū)某住所，出生年月分別為1943年和1978年?？梢姸叽嬖陉P(guān)聯(lián)，而且鐘信財與鐘信才不排除為同一人。
至于霍廣與鐘信才的關(guān)聯(lián)關(guān)系，廣東省證監(jiān)局早有定論。2009年，由于在佛山照明公告進軍鋰電池前后，買入公司股票，以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)部門調(diào)查。當時的調(diào)查結(jié)果顯示，霍廣為鐘信才兒子的姨父，同時是佛山照明在佛山地區(qū)最大的經(jīng)銷商。
而最近一期的法人代表李祥，資料讓人疑惑。其身份證顯示出生于1988年，即年僅24歲，住址為湖南省通道侗族自治縣某村。
另一個小股東羅乾國，江蘇人，與江蘇國港交通工程有限公司的法人代表姓名一致。而江蘇國港交通工程有限公司正是參與成立青海佛照鋰電正極材料公司的另一家股東。
可見青海威力實則是鐘信才父子控制的公司。另一個可疑之處是，在佛山照明與鹽湖集團的合作過程中，原本是青海佛照與鹽湖集團子公司鹽湖科技兩方合作，不料半路殺出來青海威力，最終演變成青海佛照、青海威力與鹽湖科技三方合作。
在三方合作成立的青海藍科鋰業(yè)股份有限公司(下稱“鹽湖藍科”)中，青海佛照持股30%、青海威力持股20%，鹽湖科技持股50%。
而對于合作方式發(fā)生的重大變化，佛山照明并未向投資者做出解釋。而對于鐘信才父子控制的一系列關(guān)聯(lián)新能源公司，佛山照明并未提及。
上述律師表示，鐘信才家族的這一系列行為涉嫌違反上市公司關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭原則。
根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號關(guān)聯(lián)方披露(2006)》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)方不僅指上市公司的控股公司和附屬子公司，而且該公司的董事長等高管人員的親戚也屬于關(guān)聯(lián)方。這些關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易必須在年報中進行信息披露。
除了暗自成立新能源公司與佛山照明“共舞”外，在上市公司憑借新能源和鋰電池概念，股價從2009年約6元/股上漲到2010年的20元/股的過程中，鐘信才身邊的關(guān)聯(lián)人士通過買賣佛山照明股票，也獲得了不小收益。
據(jù)證監(jiān)會的通報，鐘信才兒子的姨父、佛山照明在佛山最大的經(jīng)銷商霍廣，前任佛山照明董事長的莊堅毅等，均涉嫌在佛山照明宣布布局新能源前后利用內(nèi)幕消息買賣公司股票獲利。
新能源布局還只是概念
據(jù)悉，佛山照明目前在新能源領(lǐng)域的投資已經(jīng)超過5億元，但是卻鮮有能貢獻利潤的公司。據(jù)最新公告，公司參股的鹽湖藍科年產(chǎn)10000噸碳酸鋰項目已進入工業(yè)化試生產(chǎn)，2012年6月碳酸鋰日產(chǎn)能突破5噸，品位達到99.5%以上。
有業(yè)內(nèi)人士表示，該項目后期能否順利達產(chǎn)仍充滿不確定性。
據(jù)他介紹，吸附式碳酸鋰提取技術(shù)的問題是吸附劑多為粉末狀，流動性、滲透性較差，溶損率也相當大，只有解決造粒和溶損問題才可能實現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)。目前市場上已經(jīng)進入工業(yè)化生產(chǎn)的中信國安(6.84,-0.17,-2.43%)(000839.SZ)的碳酸鋰技術(shù)采取的是煅燒法提取，與鹽湖藍科的吸附法并不相同。
而據(jù)記者了解，即使后期順利達產(chǎn)，對佛山照明的業(yè)績貢獻非常小。佛山照明對鹽湖藍科的間接持股比例為11.4%。
而佛山照明擁有的另一項關(guān)鍵技術(shù)“高功率型磷酸鐵鋰復(fù)合材料的制備方法”，有業(yè)內(nèi)人士告訴記者，該技術(shù)停留在專利階段，其能否大規(guī)模商業(yè)化以及最終正極產(chǎn)品能否達到鋰電池生產(chǎn)要求的純度等技術(shù)指標，有待考驗。
據(jù)悉，該專利來自于合肥鋰鑫，該公司以專利入股，占青海佛照鋰電正極材料公司總股本的16%。
奇怪的是，記者在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站查閱該項專利，顯示發(fā)明人之一是徐小明，但專利權(quán)人并非合肥鋰鑫，而是合肥國軒高科動力能源有限公司(下稱“國軒高科”)。
有意思的是，合肥鋰鑫的法人代表是徐小明，據(jù)記者了解徐小明是國軒高科的研發(fā)人員；董事長是方清，2010年方清時任國軒高科總經(jīng)理。
此外，合肥工商局資料顯示，合肥鋰鑫是在佛山照明宣布成立青海佛照鋰電正極材料公司之前的兩個月突擊成立的。而公司目前的狀態(tài)為營業(yè)執(zhí)照被吊銷。資料顯示該公司經(jīng)營鋰離子電池、原輔材料、正負極材料、電解液的研發(fā)、銷售、技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓。
前述律師表示，公司執(zhí)照被吊銷的原因好幾種，得具體情況具體分析，但一個正常搞研發(fā)以及銷售的公司處在被吊銷狀態(tài)不太正常。
佛山照明的年報資料顯示，2010年青海佛照鋰電正極材料有限公司虧損約20萬元，2011年虧損294萬元；佛照鋰能2011年虧損2103萬元。
