為深入貫徹黨中央、國務院關于國企改革三年行動的決策部署，落實2020年全面建立中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系和工作機制的改革任務目標，國務院國資委近日印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》（以下簡稱《指引》）。
國務院國資委出臺《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號，以下簡稱37號令）后，陸續(xù)制定了違規(guī)責任追究工作報告、禁入限制人員信息管理、問題線索委內(nèi)移送辦理等制度，督促引領中央企業(yè)從無到有，不斷健全違規(guī)責任追究制度體系。隨著責任追究工作的不斷深入，違規(guī)問題線索查處實踐中存在程序不固定、動作不一致等情況，亟需制定《指引》，對查處工作程序方面作出統(tǒng)一規(guī)范，進一步促進查處工作制度化，推動完善監(jiān)督追責制度體系。
《指引》作為37號令的配套制度，針對違規(guī)問題線索查處工作，明確了中央企業(yè)責任追究工作領導機構、主管負責人、專責機構、核查組的職責及要求，圍繞查處工作的受理、初步核實、分類處置、核查、處理、整改等6個環(huán)節(jié)，逐環(huán)節(jié)明確實施和批準主體、工作流程、形成的文書載體等。
《指引》的出臺，為中央企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作提供了操作指南，為中央企業(yè)加快健全責任追究工作機制提供了制度參考，有利于提升監(jiān)督追責工作的嚴肅性和權威性，有利于更好發(fā)揮以監(jiān)督追責促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、高質(zhì)量發(fā)展的保障作用。
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各中央企業(yè)：
為深入貫徹落實黨中央、國務院關于強化國有資產(chǎn)監(jiān)督和嚴格責任追究的決策部署，建立健全中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系，在總結中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的基礎上，我委制定了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，供工作中參考使用。
國 資 委
2020年9月29日
中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引
第一章 總則
第一條為進一步規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作，形成職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的責任追究工作機制，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號，以下簡稱《實施辦法》）等文件精神和有關規(guī)定，制定本指引。
第二條國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的中央企業(yè)，按照《實施辦法》和本企業(yè)責任追究工作制度等規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資問題線索（以下簡稱問題線索）查處工作，適用本指引。
第三條中央企業(yè)查處問題線索，應當堅持以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)及規(guī)章制度為準繩，落實“三個區(qū)分開來”要求，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、依據(jù)正確、定性準確、程序合規(guī)、處理適當。
第四條中央企業(yè)查處問題線索，應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五條本指引所指的中央企業(yè)有關違規(guī)責任追究機構及職責如下：
（一）違規(guī)責任追究工作領導機構（以下簡稱領導機構），負責批準問題線索的分類處置建議，審議問題線索的核查結果及處理建議，報經(jīng)企業(yè)黨委（黨組）會議審議形成處理決定。
（二）主管違規(guī)責任追究工作的企業(yè)負責人（以下簡稱主管負責人），負責批準問題線索的初步核實報告和核查方案等。
（三）違規(guī)責任追究工作職能部門或機構（以下簡稱專責機構），負責按照問題線索查處程序具體組織實施。
（四）問題線索核查工作組（以下簡稱核查組），由中央企業(yè)組建的以專責機構為主，相關部門、子企業(yè)以及有關中介機構人員等參加的專項工作小組，負責具體實施核查工作，形成相關核查工作報告等。
第六條問題線索查處工作應當嚴格執(zhí)行保密制度，從嚴控制問題線索及查處工作信息知悉范圍。相關人員不準私自留存、隱匿、查閱、摘抄、復制問題線索和資料，嚴禁泄露查處工作情況。
第七條問題線索查處工作應當嚴格執(zhí)行回避制度。查處工作人員是問題線索涉及人員近親屬、利害關系人，或者存在其他可能影響公正查處情形的，不得參與查處工作，應當主動申請回避，問題線索涉及人員也有權要求其回避。
第二章 受理
第八條受理的問題線索主要包括：
（一）國資委在國資監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（二）外部審計、巡視、紀檢監(jiān)察等工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（三）企業(yè)法律、財務、投資、運營及內(nèi)部審計、巡視、紀檢監(jiān)察等部門發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（四）子企業(yè)發(fā)現(xiàn)報告的問題線索。
（五）其他有關問題線索。
第九條中央企業(yè)應當建立問題線索管理臺賬（以下簡稱管理臺賬），對受理的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結后予以對賬銷號。
第十條管理臺賬記錄以下內(nèi)容：移交、報告主體，時間，方式，以及問題線索發(fā)生時間，涉及企業(yè)名稱及級次，問題線索概述，問題類別，資產(chǎn)損失程度或不良后果情況，涉及責任人員，辦理情況等。
第三章 初步核實
第十一條中央企業(yè)根據(jù)問題線索的復雜程度和工作需要，制定初步核實方案。初步核實方案包括核實內(nèi)容，范圍，方式，工作組織，時間步驟，其他工作安排及內(nèi)容。
第十二條中央企業(yè)應當安排2人以上參加初步核實，通過與移交、報告主體溝通，聽取涉及企業(yè)情況介紹，與相關人員談話，查閱文件資料，要求作出書面說明等方式開展工作。
第十三條初步核實工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）問題線索的基本事實情況。
（二）涉及企業(yè)的管理層級情況。
（三）涉及責任人員及相應干部管理權限情況。
（四）資產(chǎn)損失程度及其他不良后果初步情況。
（五）是否屬于違規(guī)經(jīng)營投資責任追究范圍。
（六）移交、報告主體等有關方面的辦理建議意見等。
（七）其他需要初步核實的內(nèi)容。
第十四條初步核實工作一般應當于30個工作日內(nèi)完成。根據(jù)工作需要，可以延長一次，延長時間不得超過30個工作日。
第十五條初步核實工作結束后，應當形成初步核實報告，說明工作開展情況及初步核實結果等，并提出工作建議。
第十六條 根據(jù)初步核實情況，對未發(fā)現(xiàn)因違規(guī)經(jīng)營投資應當追究責任的，報經(jīng)主管負責人批準后予以了結。予以了結建議呈批前，應當聽取移交、報告主體意見。
第四章 分類處置
第十七條根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)事實或涉嫌違紀違法的，按照規(guī)定的職責權限和程序提出分類處置建議，報經(jīng)領導機構批準后實施。
第十八條分類處置工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）屬于國資委責任追究職責范圍的，向國資委作出報告。
（二）屬于中央企業(yè)責任追究職責范圍的，由專責機構組織開展核查工作。
（三）屬于子企業(yè)責任追究職責范圍的，可以移交和督促相關企業(yè)進行核查及責任追究。
（四）對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故和不穩(wěn)定事件的，移送企業(yè)有關部門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的問題線索，按照干部管理權限移送有關紀檢監(jiān)察機構。
（六）涉嫌犯罪的問題線索，向相關國家監(jiān)察機關或司法機關報案。
（七）其他處置方式。
第十九條分類處置建議報經(jīng)領導機構批準后，對第十八條第（一）（三）（四）（五）項相關問題線索，以報告、通知或移送（交）函等形式辦理。
第五章 核查
第二十條 中央企業(yè)開展問題線索核查前，應當制定核查工作方案，報經(jīng)主管負責人批準后實施。
第二十一條核查工作方案主要包括以下內(nèi)容：
（一）被核查企業(yè)情況。
（二）需要查清的主要問題線索。
（三）需要認定的資產(chǎn)損失及責任人。
（四）核查組組成、分工和工作紀律要求。
（五）核查步驟及方法、時間安排、經(jīng)費預算。
（六）其他核查工作內(nèi)容及安排。
第二十二條國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中央企業(yè)應當將相關核查工作方案報送國資委。
第二十三條 根據(jù)工作需要，可以聘請會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所、律師事務所等中介機構參與核查工作，提供審計、評估、鑒證和法律意見等服務。
第二十四條核查工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）核實問題線索對應的違規(guī)責任追究情形。
（二）確定造成的資產(chǎn)損失金額或其他嚴重不良后果。
（三）倒查在決策、實施、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的制度制定及執(zhí)行情況，查清資產(chǎn)損失原因。
（四）對涉及的責任人員進行責任劃分，認定相應責任，提出責任追究處理建議。
（五）其他需要核實的內(nèi)容。
第二十五條開展核查工作可以采取以下措施核查取證：
（一）聽取被核查企業(yè)匯報，要求企業(yè)作出說明。
（二）查閱復制文件、賬目、檔案等相關資料。
（三）查核資產(chǎn)情況和有關信息，進行鑒定勘驗。
（四）與相關人員談話了解情況,必要時可以請被談話人作出書面說明。
（五）其他必要措施。
第二十六條核查措施應當有2名以上核查組工作人員參加，并形成談話記錄、工作底稿等，記錄核查工作過程、核查結論及相應的證明材料。談話記錄應當由被談話人核對并簽字確認，被談話人無故拒絕簽字的，核查組工作人員應當予以注明。工作底稿應當履行復核程序。證明材料應當由被核查企業(yè)蓋章確認。
第二十七條對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人員，有證據(jù)證明違規(guī)問題明顯的，報經(jīng)主管負責人批準后，按規(guī)定程序可以采取以下限制措施：
（一）對未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等暫停支付或兌現(xiàn)。
（二）視情況采取停職、調(diào)離工作崗位等措施。
（三）其他限制措施。
第二十八條在問題線索核查工作中，對確有工作需要的，報經(jīng)主管負責人批準，可以商請有關紀檢監(jiān)察機構提供必要支持。
第二十九條 核查工作一般應當自核查工作方案批準之日起6個月內(nèi)完成。對違規(guī)情形復雜、發(fā)生時間久遠、損失金額巨大、涉及人員眾多等情況的，報經(jīng)主管負責人批準后可以延長一次，延長時間不得超過3個月。
第三十條核查組應當就相關違規(guī)事實及責任認定聽取被核查企業(yè)和相關責任人員意見，相關企業(yè)或人員對認定結果有異議的，應當在規(guī)定時間內(nèi)提供補充說明等材料，到期未反饋意見或提供補充材料的，視同無意見。
第三十一條核查工作結束后形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。
（一）資產(chǎn)損失情況核查報告的內(nèi)容包括：問題線索反映的經(jīng)營投資情況、核查工作開展情況、核查發(fā)現(xiàn)的主要問題及定性依據(jù)、問題原因分析、資產(chǎn)損失認定情況，聽取意見情況，以及企業(yè)已開展的整改及責任追究情況等。
（二）責任認定報告的內(nèi)容包括：涉及的責任人員及承擔的責任情況、責任認定依據(jù)、責任追究處理建議等。
第六章 處理
第三十二條責任追究處理建議應當征求人事、薪酬管理等有關部門意見，報經(jīng)主管負責人批準后，按規(guī)定提請領導機構審議。
第三十三條 中央企業(yè)召開領導機構會議，審議資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告，形成審議意見后，按照有關規(guī)定提請企業(yè)黨委（黨組）會議審議，作出處理決定。
第三十四條 中央企業(yè)應當印發(fā)處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人。處理決定內(nèi)容包括被處理人基本情況、主要違規(guī)事實、處理依據(jù)、處理意見等。
第三十五條中央企業(yè)應當安排相關部門根據(jù)處理決定，按規(guī)定程序做好責任追究處理落實工作。
（一）對給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等組織處理的，由專責機構配合人事部門共同做好組織處理的宣布執(zhí)行，并形成相應處理記錄。
（二）對給予停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等組織處理的，在人事部門辦理相關文件后，由專責機構配合人事部門做好宣布執(zhí)行等事項。
（三）對給予扣減薪酬處理的，由薪酬管理部門組織落實。
（四）對給予禁入限制處理的，由專責機構、人事部門按分工組織落實，按照中央企業(yè)禁入限制人員信息管理有關規(guī)定做好相關工作。
第三十六條國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中央企業(yè)應當在查處工作完成后，將資產(chǎn)損失情況核查報告、責任認定報告以及處理決定等材料報送國資委。
第三十七條被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第三十八條 中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向中央企業(yè)申訴；子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴。
第三十九條 中央企業(yè)自收到申訴之日起30個工作日內(nèi)組織復核，提出復核意見，按程序作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定。復核決定應當書面告知申訴人及相關企業(yè)。復核工作不得由原核查組人員承擔。
第七章 整改
第四十條中央企業(yè)應當向相關企業(yè)印發(fā)整改通知，指出存在的問題、明確整改意見和工作要求等。
第四十一條中央企業(yè)應當督促相關企業(yè)制定整改工作方案，并要求相關企業(yè)報送整改報告及相關材料等。
第四十二條整改報告及相關材料主要包括以下內(nèi)容：
（一）整改工作組織開展情況。
（二）已采取的整改措施和完成情況。
（三）降低損失或損失風險、修訂完善制度等整改成效情況。
（四）按照干部管理權限，對相關人員責任追究處理情況。
（五）證明整改結果的文件資料等。
第四十三條中央企業(yè)應當對相關企業(yè)報送的整改報告和相關材料開展評估。根據(jù)評估結果，可以對問題線索作銷號處理，或采取約談、通報和責任追究等方式督促落實整改要求。對國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中央企業(yè)應當在審核評估后，將整改報告及相關材料報送國資委。
第四十四條中央企業(yè)應當逐步公開責任追究查處及整改情況，公開內(nèi)容及范圍應當符合保密規(guī)定。
第四十五條 中央企業(yè)應當明確專責機構牽頭負責違規(guī)責任追究相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，建立有關信息系統(tǒng)，利用信息化手段做好日常監(jiān)督、專項核查、責任追究等工作。
第八章 附則
第四十六條中央企業(yè)根據(jù)對問題線索的追損工作需要，報經(jīng)主管負責人批準，可以中止查處工作。中止查處的原因消除后，應當及時恢復查處工作。國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中止查處建議呈批前，應當征求國資委意見。
第四十七條中央企業(yè)問題線索查處工作應當按照相關規(guī)定納入向國資委報送的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作報告。
第四十八條 本指引由國資委負責解釋。
第四十九條 本指引自印發(fā)之日起施行。
